ما مقدار ضرائب الدخل على المقيمين في بريطانيا؟

إذا كنت تفكر في الهجرة إلى بريطانيا، فينبغي أن تضع في اعتبارك المبلغ الذي ستدفعه كضريبة على الدخل إذا انتقلت للعيش في بريطانيا. هناك العديد من العوامل المختلفة التي ستحدد نوع الضرائب التي تخضع لها بصفتك أجنبيًا مقيمًا في البلاد. من بين هذه العوامل: طبيعة الدخل الذي تتحصل عليه، ووظيفتك، ووضعية إقامتك، وجميعها عوامل تسهم في تحديد نوع الضرائب التي ستدفعها، ونسبة الضريبة التي ستخضع لها كونك لست مواطنًا بريطانيًا. من خلال هذا المقال سوف تستطيع الوقوف تحديدًا على مقدار الضرائب التي ستدفعها في بريطانيا. تابع القراءة لمعرفة المزيد عن النظام الضريبي في بريطانيا، بما في ذلك الضرائب البريطانية على الدخل المكتسب من الخارج والضرائب في حالة عودتك إلى بريطانيا من خارج البلاد، ومتى ينبغي عليك إبلاغ دائرة الضرائب والجمارك الملكية (HMRC) عن دخلك. بالإضافة إلى ذلك سوف نستعرض كيفية دفع الضرائب في بريطانيا ومعرفة متى تكون الضريبة غير مستحقة. وختامًا فإنه هذا المقال يهدف إلى تزويدك بالمعلومات اللازمة لتحديد ما إذا كان سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل أو ضريبة التأمين الوطني أم لا.

الضريبة على المقيمين في بريطانيا

• يخضع المقيمون في بريطانيا للضرائب التي تفرضها الحكومة البريطانية. المقيمون في بريطانيا هم الأشخاص الذين يقضون فيها مدة 183 يومًا أو أكثر خلال عام واحد. ينطبق هذا أيضًا على المواطنين البريطانيين الذين يعيشون في الخارج: يجب عليك دفع ضريبة إذا عدت إلى بريطانيا لمدة 183 يومًا في العام، حتى لو كنت تقيم بصورة رسمية خارج البلاد.
• وبالتالي فإذا كنت أجنبيًا، فسوف يتعين عليك دفع ضريبة إذا أتيت للعيش في بريطانيا وتم اعتبارك مقيمًا بموجب القانون البريطاني.
• بصفتك مقيمًا في بريطانيا، فإن راتبك ومعاشك التقاعدي واستحقاقاتك ودخلك المتحقق من مدخراتك، جميعها سوف تخضع للضرائب.
• معظم المقيمين في بريطانيا ممن يعملون في الدولة يخضعون لضريبة التأمين الوطني، والتي يمكنك دفعها مقابل الحصول على استحقاقات ومعاشات تقاعدية في بريطانيا. ستحتاج إلى رقم تأمين وطني لتسديد المدفوعات واستلام الاستحقاقات.
• ما لم تكن تمتلك عقارات أو ممتلكات في بريطانيا، فبصفتك أجنبيًا سوف تكون الضريبة الأكثر صلة بالنسبة لك في الغالب هي ضريبة الدخل. يتحدد مبلغ المال الذي تدفع ضريبة الدخل عليه بناءً على حد الإعفاء الضريبي الشخصي الخاص بك، والذي يتوقف بدوره على شريحة دخلك.
• يبلغ الحد الأدنى للإعفاء الضريبي الشخصي في بريطانيا 12,570 جنيهًا إسترلينيًا، مما يعني أنك إذا حصلت على أقل من هذا المبلغ سنويًا فلن تخضع لضريبة الدخل.
• أي دخل يزيد عن 12,570 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا سوف يخضع لضريبة الدخل. تعتمد نسبة الضريبة التي تدفعها على الشريحة التي يندرج تحتها دخلك. معدلات ضريبة الدخل هي كالتالي:
  • 20% للدخول التي تتراوح بين 12,571 جنيهًا إسترلينيًا و 50,270 جنيهًا إسترلينيًا.
  • 40% للدخول التي تتراوح بين 50,271 جنيهًا إسترلينيًا و 150,000 جنيه إسترليني.
  • 45% للدخول التي تزيد عن 150,000 جنيه إسترليني.
• يُرجى ملاحظة أن معدلات ضريبة الدخل للمقيمين في اسكتلندا قد تكون مختلفة بعض الشيء عن المعدلات المذكورة أعلاه.

كيفية دفع الضرائب في بريطانيا

• تمتد السنة الضريبية في بريطانيا من 6 أبريل وحتى 5 أبريل في العام التالي (بمعنى أنها تبدأ في السادس من أبريل من كل عام وتنتهي في الخامس من أبريل في العام الذي يليه). عادة ما تكون ضرائب السنة السابقة مستحقة الدفع في 31 يناير. إلا أنه وبناءً على نوع الضريبة التي تدفعها، فقد تتمكن من سداد الضرائب في أوقات مختلفة.
• معظم الضرائب في بريطانيا يتم خصمها مباشرةً من أية تعويضات وظيفية أو مدخرات أو استحقاقات ذات صلة. على سبيل المثال؛ إذا كنت تعمل حاليًا لدى صاحب عمل داخل بريطانيا، فسيتم اقتطاع ضريبة الدخل التي تدين بها للحكومة من راتبك قبل استلامه.
• إذا كان الدخل الوحيد الذي تحصل عليه هو من خلال عملك لدى شركة مقرها داخل بريطانيا، فلن تضطر إلى إبلاغ دائرة الضرائب والجمارك الملكية (HMRC) عن دخلك (لأنك في الواقع ستكون قد دفعت ضرائبك تلقائيًا في كل مرة تستلم فيها راتبك من صاحب العمل). لمعرفة الحالات التي يتعين عليك فيها تقديم إقراراتك الضريبية بنفسك، يرجى الاطلاع على الفقرة التالية…

متى ينبغي عليك إبلاغ دائرة الضرائب والجمارك الملكية (HMRC) عن دخلك

• إذا كانت لديك مصادر إضافية للدخل أو تمتلك شركة أو مشروعًا تجاريًا، فعلى الأرجح سيكون عليك تقديم إقرار ضريبي. إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار، فيمكنك استخدام نظام التقييم الذاتي للضريبة لهذا الغرض.
• الدخل غير مدفوع الضريبة الذي يجب الإبلاغ عنه عبر نظام التقييم الذاتي يشمل المبالغ المكتسبة من أيٍّ مما يلي:
  • العمولات.
  • الأسهم والسندات والاستثمارات المالية الأخرى.
  • تأجير العقارات.
  • الإكراميات.
  • الأموال المكتسبة من الخارج.

الضرائب البريطانية على الدخل المكتسب من الخارج

• إذا كنت أجنبيًا مقيمًا في بريطانيا، فمن المرجح أن تخضع للضريبة على أي دخل مكتسب من الخارج تحصل عليه.
• كما ذكرنا سابقًا، لا تعتبر مقيمًا في بريطانيا إلا إذا قضيت 183 يومًا أو أكثر في الدولة في خلال العام. لذلك فإذا كنت تقضي أقل من 183 يومًا داخل البلاد، فلن تُعتبر مقيمًا في بريطانيا، وبالتالي لن تضطر إلى دفع ضرائب إلى الحكومة البريطانية على دخلك المكتسب من الخارج.
• تشمل مصادر الدخل الأجنبية الخاضعة للضرائب تلك التي يتم الحصول عليها من الاستثمارات الخارجية، والوظائف في الدول الأخرى، والأموال التي يتم الحصول عليها من المعاشات التقاعدية وتأجير العقارات في الخارج (بالنسبة للفئة الأخيرة يُرجى ملاحظة أن جزيرة مان وجزر القنال الإنجليزي تعتبران كذلك (في الخارج) فيما يتعلق بالضرائب في بريطانيا).
• متى تكون الضريبة غير مستحقة على الدخل الأجنبي: إذا كانت الأموال المكتسبة من الخارج قد بقيت في الخارج (أي لم تدخل بريطانيا) وكانت قيمتها أقل من 2,000 جنيه إسترليني (على مدار العام).
• على سبيل المثال؛ إذا قمت بتأجير عقار تملكه في الخارج لمدة أسبوع واحد وحصلت على دخل يصل مجموعه إلى 1,500 جنيه إسترليني من إيجار هذا العقار طوال العام، ولم تقم بتحويل هذه الأموال إلى بنك بريطاني أو جلبها إلى البلاد في صورة نقدية، فلن تكون هذه الأموال خاضعةً للضريبة.